... ادامه از مطلب قبلی

1.            بررسي وجود چك هاي صادره ولي تحويل نشده به ذينفع آن (لازم به ذكر مي باشد كه چك هاي مذكور بايستي حداكثر ظرف دو هفته پس از صدور، به نحو مناسبي باطل گردد.(

2.            بررسي و مقايسه اقلام باز صورت مغايرت دوره قبل با دوره جاري و بررسي نسبت به حذف اقلام در دوره هاي جاري يا دوره هاي آتي.

3.            اطمينان از رعايت مفاد آيين نامه تنخواه گردان.

4.            اطمينان از وجود مجوز در خريد هاي صورت گرفته با توجه به آيين نامه معاملات شركت.

5.            بررسي پرداخت و تأمين تنخواه مطابق سقف تعيين شده توسط مدير عامل.

 

ادامه دارد ...

6.             بررسي تعلق هزينه ها به دوره مورد رسيدگي و سرفصل هاي مربوط به فعاليت شركت.

7.            بررسي و كنترل دستور مدير عامل شركت در خصوص تعيين حداكثر مبلغ ريالي براي هر يك از مسئولين تنخواه .

8.            بررسي رعايت مفاد آيين نامه معاملات در خصوص اخذ مدارك و مجوزهاي لازم با توجه به سقف هاي تعيين شده براي تحمل هزينه يا خريد هاي صورت گرفته از محل تنخواه.

9.            بررسي رعايت مفاد دستورالعمل تنخواه در خصوص اخذ تضمين لازم و كافي از مسئول تنخواه .

10.        بررسي و كنترل صورت خلاصه تنخواه از نظر موارد ذيل :

14.1.         وجود مدارك سفارش خريد

14.2.         تاييد مسئولين مربوط در ارتباط با تاييد مشخصات مورد نظر

14.3.         تاييد متقاضي مبني بر تحويل كالا يا خدمات درخواست شده.

14.4.         کنترل مدارك ضميمه صورت خلاصه تنخواه با تاييد بالاترين مقام اداري (شركت).

11.        وجود اصل فاكتور يا صورت حساب كالا و خدمات ارائه شده توسط فروشنده كالا يا ارائه كننده خدمت (با توجه به تقدم وتاخر تاريخ صدور فاكتور و درخواست خريد كالا يا خدمت)

12.        بررسي لزوم تغيير مبلغ تنخواه با توجه به گردش آن (افزايش،كاهش، تداوم و يا انسداد)

13.        بررسي فوق العاده پرداختي از بابت تنخواه مطابق با مفاد دستورالعمل تنخواه گردان گرفته است؟

بررسي نحوه محاسبه و انعكاس سود و زيان ناشي از تسعير ارز در گزارش ها و صورت هاي مالي (طبق استاندارد هاي حسابداري)